반응형 내부감사2 사내근로복지기금 ⑧｜감사·점검(내부/외부) 운영체계와 리스크 매트릭스 만들기 사내근로복지기금 ⑧｜감사·점검(내부/외부) 운영체계와 리스크 매트릭스 만들기한 줄 요약 — 기금의 투명성은 연간 점검 캘린더와 리스크 매트릭스에서 시작합니다.내부(운영위·전담조직)와 외부(회계법인·기관) 감사 루틴을 체계화하고, 고위험 영역에 자원과 통제를 집중하세요. 목차 감사·점검 범위와 거버넌스 연간 점검 캘린더(내부/외부) 리스크 매트릭스 템플릿(점수·우선순위) 내부점검 표준 절차(SOP) & 샘플링 증빙팩(Working Paper) 체크리스트 대시보드·KPI로 상시 모니터링 빈출 미비점 & 빠른 수정 가이드 FAQ 1) 감사·점검 범위와 거버넌스 거버넌스: 운영위원회(최종 의사결정) ↔ 감사/점검 담당(내부감사) ↔ 실무부서(집행) .. 2025. 11. 1. [K-SOX] 내부회계관리제도에 대한 이해 (4) 구성요소 내부회계관리제도에 대한 이해 (4) 구성 요소 — 5가지 구성요소 & 17개 원칙 총정리작성 기준: 2025-09-03 15:45 (KST) · 대상: 재무/내부통제 담당자, 경영진, 감사(위원회)요약내부회계관리제도는 신뢰성 있는 재무제표 작성을 위한 내부통제체계로, 통제환경·위험평가·통제활동·정보 및 의사소통·모니터링의 다섯 요소와 각 요소별 17개 원칙이 기반입니다. 본문은 운영위원회의 설계·운영 개념체계/적용기법 취지에 맞춰 실무 체크포인트와 예시까지 한 번에 정리합니다.목 차내부회계관리제도의 개요내부통제제도의 5가지 구성요소통제환경위험평가통제활동정보 및 의사소통모니터링 활동구성요소별 17가지 원칙(요약표)효과적인 내부회계관리제도의 요건(문서화 포함)FAQ: 시스템(툴) 도입은 필수인가?실무 적용 .. 2025. 9. 16. 이전 1 다음 반응형