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2025-09-28 업데이트 · 국세청/법조문 근거
고배당 시즌 생존법 — 2천만원 임계치 근접 시 액션 5
이자·배당 합계가 2,000만원에 다가가면, 무엇부터 해야 할까요? 실행 가능한 5가지 액션과 체크리스트로 정리했습니다. 기준과 계산 흐름은 [2화]에서 확인하세요.
1) 3줄 요약
① 합계가 먼저입니다: 이자+배당을 연간 기준으로 합산해 임계치와 거리를 확인하세요.
② 시점이 중요합니다: 분배·배당·이자 지급월을 분산하면 합계 관리에 도움이 됩니다.
③ 계좌를 활용하세요: ISA·연금계좌 등 세제계좌는 조건 충족 시 세후수익을 개선할 수 있어요.
② 시점이 중요합니다: 분배·배당·이자 지급월을 분산하면 합계 관리에 도움이 됩니다.
③ 계좌를 활용하세요: ISA·연금계좌 등 세제계좌는 조건 충족 시 세후수익을 개선할 수 있어요.
2) 액션 5
- 수취시점 분산: 분배·배당 지급월을 분산해 같은 연도 합계를 조절합니다.
- 세제계좌 활용: ISA/연금저축/IRP 등 세제혜택 계좌로 이자·배당을 수취하는 방안을 검토합니다(요건·한도 확인).
- 포트폴리오 조정: 비과세/분리과세 가능 상품을 확인하고, 과세가 큰 종목 비중을 조절합니다.
- 가족 분산: 법령 범위 내에서 계좌/투자 분산을 고려합니다(증여세·명의신탁 등 이슈는 사전 검토).
- 합산표·증빙 정리: 지급명세·거래내역을 모아 연간 합산표를 작성하고, 연말에 [2화] 기준으로 시뮬레이션합니다.
3) 액션별 효과·주의표
| 액션 | 기대 효과 | 주의할 점 |
|---|---|---|
| 수취시점 분산 | 연도별 합계 관리 | 배당락·가격 변동 고려 |
| 세제계좌 활용 | 세후수익률 개선 | 입출금 제약·의무보유·한도 |
| 포트폴리오 조정 | 과세 부담 완화 | 상품 구조·비용·수익률 영향 |
| 가족 분산 | 합계 분산 | 증여·명의 관련 법령 준수 |
| 합산표·증빙 정리 | 오차·누락 방지 | 귀속연도·지급명세 일치 |
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4) 케이스 2가지
케이스 A 배당월 쏠림 — 12월 배당이 몰려 임계치 근접. 일부 종목을 분기·반기 분배 상품으로 대체해 다음 해로 수취 시점을 분산.
케이스 B 이자+분배 동시 수취 — 정기 예금 이자와 ETF 분배가 같은 달에 집중. 예금 만기를 조정해 다음 분기로 이연.
주의: 분산 전략은 수익률·가격에 영향을 줄 수 있어요. 세금만 보지 말고 총수익을 함께 보세요.
5) 연말 체크리스트
| 항목 | 확인 | 메모 |
|---|---|---|
| 이자·배당 합산표 최신화(세전 기준) | □ | |
| 지급명세/거래내역 수집(증권·은행) | □ | |
| 세제계좌 한도·요건 확인(ISA/연금) | □ | |
| 배당월·이자지급월 분산 계획 수립 | □ | |
| 임계치 초과 시 정산 시나리오 점검 | □ |
6) FAQ
Q1. 임계치를 넘으면 전액이 종합과세인가요?
해당 연도 금융소득 전체가 종합과세 체계로 들어가 다른 소득과 합산해 정산되는 것이 일반적입니다. 이미 원천징수된 세액은 기납부로 반영됩니다. 상세 기준은 [2화] 참고.
Q2. 세제계좌로 옮기면 당장 효과가 있나요?
계좌별 요건·한도·의무기간에 따라 다릅니다. 단기·중기 계획을 함께 보세요.
Q3. 가족 분산 시 주의할 점은?
증여세와 명의신탁 관련 규정을 반드시 확인하세요. 무리한 명의 분산은 리스크가 큽니다.
7) 참고 링크
※ 세율·공제·계좌 요건은 해마다 바뀔 수 있어요. 발행 시점의 공식 사이트 안내를 확인하세요.
디스클레이머
본 글은 일반적인 세무 정보 제공을 위한 자료이며, 특정 사실관계에 대한 법률/세무 자문이 아닙니다. 제도·세율은 변경될 수 있으므로 중요한 결정 전에는 반드시 세무 전문가와 상담하세요.
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