[Q&A 특집] 독자 질문 20선 — 금융소득·배당·해외·세제계좌
가장 많은 질문만 모아 한 문단 답변과 관련 글 내부링크로 정리했습니다. 숫자는 연도별로 달라질 수 있으니 원칙과 절차 위주로 보세요.
1) 2,000만원 기준
Q1. 1,990만원이면 분리과세로 끝나나요?
대체로 그렇습니다. 금융소득 합계가 2,000만원 이하면 원천징수로 종결되는 경우가 많습니다. 다만 개인별 공제·다른 소득 상황에 따라 신고가 유리할 수도 있어요. [2화]
Q2. 2,010만원이면 초과분 10만원만 종합과세인가요?
아니요. 금융소득 전체가 종합과세 체계로 들어갑니다. 이미 떼인 세금은 기납부 처리됩니다. [케이스]
2) 원천징수와 종합과세
Q3. 원천징수 15.4%는 확정세금인가요?
원천징수는 가납입니다. 종합과세에 들어가면 누진세율로 정산되고, 이미 낸 세금은 차감돼요. [2화]
Q4. 배당락 날에 사면 세금이 줄어드나요?
세금 자체가 줄어드는 건 아니고, 배당을 받지 않으니 그 배당에 대한 세금은 없습니다. 다만 주가가 배당만큼 조정되는 점을 감안해야 해요. [3화]
3) 배당락과 세후수익
Q5. 세후 배당수익률은 빠르게 어떻게 계산하죠?
간단식: 세후 배당수익률 ≈ (배당금 × 0.846) ÷ 매수가. 정확한 값은 수수료·지방세 등 반영 필요. [3화]
Q6. 월배당 ETF는 임계치 관리에 유리한가요?
지급이 분산되어 현금흐름 관리는 편하지만, 과세 합계는 연간 기준이라 동일합니다. 분배 성격(배당/이자)과 한도를 함께 봐야 해요. [5화]
4) 채권·CMA·RP
Q7. CMA 이자는 다 이자소득인가요?
아닙니다. RP형은 이자, MMF형은 배당(실적배당)으로 분류될 수 있어요. 상품설명서·지급명세를 확인하세요. [4화]
Q8. 채권 중도매도 차익은 금융소득에 포함되나요?
이자와 매매차손익은 구분됩니다. 이자 부분은 금융소득(이자), 매매차손익은 별도 취급 될 수 있어 거래내역 보관이 중요합니다. [4화]
5) 펀드·ETF 분배
Q9. ETF 분배금은 모두 배당인가요?
아니요. 운용자산·회계처리에 따라 배당·이자·기타가 섞일 수 있어요. 연간 분배 구성표와 지급명세를 확인하세요. [5화]
Q10. 적립형(재투자형)은 과세가 없나요?
분배가 없을 뿐, 환매 시점 등 과세 이슈는 존재합니다. 약관과 공시를 확인하세요. [5화]
6) 임계치 근접 액션
Q11. 임계치 근접 시 바로 할 일은?
합산표 최신화 → 수취시점 분산 → 세제계좌 검토 순으로 보세요. 체크리스트는 [6화]
Q12. 가족 명의 분산은 안전한가요?
증여세·명의신탁 이슈가 있습니다. 사전 검토 없이 진행하면 리스크가 큽니다. [6화]
7) 해외 원천세·공제
Q13. 미국 배당 원천세만 냈는데 끝인가요?
국내 합산 신고가 필요합니다. 해외에서 낸 세금은 외국납부세액공제로 조정합니다(한도 내). [7화]
Q14. 국가별 원천세율은 어디서 보나요?
증권사 공시와 조세조약 안내를 확인하세요. 매년 달라질 수 있습니다. [7화]
8) ISA·연금·IRP
Q15. ISA에서 배당세가 0이 되나요?
유형·연도·한도에 따라 다릅니다. 전액 면세로 단정할 수 없습니다. [8화]
Q16. 연금저축/IRP는 언제 인출해야 유리하나요?
연금 수령 요건을 충족해 인출하는 방식이 일반적으로 유리합니다. 중도 인출은 불이익이 있을 수 있어요. [8화]
9) 합산표·증빙
Q17. 합산표는 어떻게 만들어요?
증권사·은행의 지급명세/거래내역에서 배당·이자 세전/세후/세액을 모아 연간표로 합칩니다. 샘플 흐름은 [2화]
Q18. 귀속연도는 지급일 기준인가요?
개인 금융소득은 보통 지급일 기준으로 봅니다(상품별 예외 가능). 지급명세를 기준으로 맞추세요. [4화]
10) 그 외(용어·기타)
Q19. FVPL, ECL 같은 용어가 왜 중요하죠?
펀드/ETF의 회계처리가 분배 성격과 타이밍에 영향을 줄 수 있어요. 용어집을 참고해 맥락을 이해하세요. [9화 용어집]
Q20. 디지털 노트·증빙 보관은 어떻게 하나요?
월별로 배당·이자 명세를 PDF/이미지로 저장하고, 스프레드시트로 연간 합산표를 관리하세요. 분기별 셀프 점검을 추천합니다. [6화]
참고 링크
※ 본 Q&A는 이해를 돕기 위한 일반 정보이며, 실제 과세는 연도별 법령·개인 상황에 따라 달라집니다.
디스클레이머
본 글은 일반적인 세무 정보 제공을 위한 자료이며, 특정 사실관계에 대한 법률/세무 자문이 아닙니다. 중요한 결정 전에는 반드시 세무 전문가와 상담하세요.